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2017年度部门决算分析报告撰写提纲 - 财政

来源:ag贵宾厅|优惠     发布时间:2019-02-01     选择阅读字号:[ ]     阅读次数: 0

部门决算分析报告撰写提纲

(财政参考使用)

 

一、本地区经济社会发展情况分析

(一)经济发展情况

概述本地区当年主要经济指标完成情况及主要特点。

(二)财政收支运行情况

概述本地区当年财政收支完成情况及主要特点。

二、本地区部门收入、支出及结转结余分析

(一)部门收入、支出及结转结余情况

分析本地区全年部门收入、支出和结转结余规模和结构,与上年决算对比情况,包括增减绝对值和幅度,可进行连续年度对比分析。

1.收入、支出和结转结余分资金来源、资金性质分析:可计算不同来源、性质收入、支出和结转结余占总额的比重,并进行上下年变动分析(可用饼图或柱图)。

2.收入、支出和结转结余分预算管理级次分析。比较不同预算管理级次间规模的差距(可用饼图)。

3.收入、支出和结转结余分功能分类科目及经济分类科目分析。

4.本地区“三公”经费、会议费、培训费等重点经济分类支出分析,进行上下年对比,人均支出情况分析等。

(二)部门收入、支出预决算对比情况

在介绍本地区全年部门预算安排情况的基础上,进行预、决算差异对比分析(可做柱图)。

(三)部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题

(四)针对执行中存在的特点和问题提出对策建议

三、本地区部门资产负债情况分析

(一)资产负债基本情况

1.本地区资产负债结构分析:可分部门、单位性质、预算管理级次、资产负债具体构成等进行分析(可列表),计算相关数据占总额的比重(可制作饼图)。

2.本地区资产负债变动分析:(可制作折线图)。

(二)资产负债特点及存在问题

(三)相关对策建议

四、本地区机构人员情况分析

(一)机构情况

分机构性质、分预算管理级次介绍基本情况,可进行连续年度对比,用折线图反映变动情况。

1.本地区独立核算机构情况。

2.本地区独立编制机构情况:可与本地区编制管理部门相关数据进行对比分析。

(二)人员情况

1.本地区实有人数情况:可分人员性质(在职、离退休)、分预算管理级次、分单位性质、分经费供给方式等进行分析,可计算相关人数占总人数的比重,并进行连续年度分析(可制作饼图、折线图)。

2.本地区一般公共预算财政拨款(补助)开支人员情况:可分人员性质、分预算管理级次、分单位性质等进行分析,并与编制管理部门相关数据进行对比分析。

(三)本地区机构人员特点及存在问题

(四)相关对策建议

五、本地区部门决算管理工作

(一)本地区当年部门决算工作情况总结

介绍本地区本年度部门决算组织、编审、批复、核查、公开、分析评价、数据利用等工作开展情况,突出创新举措。

(二)本地区部门决算工作下一步计划

(三)对部门决算管理、软件及报表体系的意见和建议